Валютный контроль оплата третьему лицу

Валютный контроль: ошибки участников ВЭД и рекомендации банка

Валютное и таможенное законодательство нашей страны не отличается стабильностью. Даже зная все нюансы и тонкости внешнеэкономической деятельности, можно не уследить за очередным изменением или просто ошибиться и попасть под серьезные штрафы. Сегодня расскажем о частых ошибках участников ВЭД и их решениях. Сразу после того как ваш бизнес решит выйти на внешние рынки, он сразу столкнется с рядом вопросов, которые нужно изучить:

• регистрация в качестве участника ВЭД;
• поиск поставщиков, или покупателей;
• решение логистических задач;
• открытие валютных счетов;
• оформление документов;
• валютный контроль;
• и еще множество вопросов, требующих знания правовых, таможенных, бухгалтерских основ и нюансов.

Какие ошибки совершают участники ВЭД

Резидент, заключивший контракт с нерезидентом, должен оформить и подать в разные инстанции ряд документов . Причем подать вовремя, правильно заполненными и составленными.

Например, если подать неверно и не в срок, или вообще не подать документы в банк, то резиденту грозят штрафы, которые c него взыщет Росфиннадзор. Сведения о нарушениях Росфиннадзор получает от Центрального банка, который обязаны информировать уполномоченные банки.

Любая сделка начинается с договора. Если контракт составить неграмотно, то проблемы могут быть:

• с банком (банк является агентом валютного контроля, и должен проверять все сделки с нерезидентами);
• с таможней (при составлении таможенной декларации и провозе продукции через границу РФ);
• с налоговой (при экспорте ставка 0%, но чтобы ее подтвердить нужно предоставить пакет документов, включающий договор);
• с самим иностранным контрагентом.

Неправильно составленные контракты могут привести к грубым нарушениям и большим штрафам. Особое внимание при составлении контракта нужно уделять условиям проведения сделки , указывая все важные детали договоренности, предусматривая максимальное количество непредвиденных обстоятельств и последствий. Если этого не делать, то при налоговом контроле может произойти отказ признания расходов фирмы, осуществляющей ВЭД, доначисление налогов, а также пеней и штрафов на них.

Чтобы избежать ошибок при составлении контракта нужно быть постоянно на связи с отделом валютного контроля банка. Специалисты Банка «Развитие-Столица» поддерживают своих клиентов на любой стадии переговоров с контрагентами — внимательные и компетентные специалисты, готовые прийти на помощь в любых нестандартных ситуациях

Довольно часто ошибки совершаются еще при заключении контракта. Результатом могут стать проблемы с таможенным и валютным контролем. Участники ВЭД проверяют сумму и предмет контракта, но таким пунктам как возврат аванса, срок поставки, пролонгация договора и т. д., не уделяют должного внимания.

Поставка по инвойсу

Международная торговля может осуществляться как по контракту (договору), так и без него — по инвойсу. Поставка по инвойсу является разовой. Метод этот удобен, но по инвойсу нельзя заключить дополнительных соглашений .

При поставках по договору может быть заключен как разовый контракт, так и рассчитанный на регулярные поставки. Контракты можно разделить на два вида: с паспортом сделки (УНК) и без него.

Если импортный контракт превышает 3 млн. рублей, то возникает обязанность ставить контракт на учет в банк. Если экспортный, — то в случаях превышения суммы в 6 млн. рублей. Курс рассчитывается на дату подписания контракта, и, если долларовый контракт подписан в 2014 году, когда курс был 33 рубля, то товара можно ввести на сумму более 90 тыс. долларов без постановки контракта на учет. Если же контракт заключен в 2020 году, когда курс доллара 80 рублей, то становиться на учет придется уже при сумме от 37 тыс. долларов.

Если участники ВЭД при составлении контракта используют неудачный шаблон, то впоследствии это может повлечь срыв поставки, вызвать сложности при таможенном оформлении и при валютном контроле.

7 типичных ошибок при инвойсе:

• в контракте прописано конкретные условия поставки, отличные от условий, прописанных в инвойсе или спецификации. Совет: Если вы совершаете поставки с разными условиями, не прописывайте конкретное условие в контракте, а сделайте ссылку на инвойс или спецификацию, а там уже прописывайте.
• в контракте прописан прайс-лист, но данный документ не используется. Совет: не забывайте о соблюдении условий прайс-листа, если он прописан в контракте или является его неотъемлемой частью;
• предоставляется скидка без отсылки к соответствующему документу. Совет: если предоставляется скидка, то ее условия должны быть прописаны в контракте, либо сделана ссылка на другой документ (инвойс, спецификацию);
• в контракте прописана спецификация, но данный документ не используется, а условия прописываются в инвойсе. Совет: не используйте спецификации, а прописывайте условия непосредственно в инвойсе, если спецификация все же подписана с контрагентом, то применяйте именно ее;
• в контракте прописана спецификация, а используются заказ или иной документ. Совет: если вам не требуется документ, и вы его не подписываете, не ссылайтесь на него в контракте;
• если в контракте прописана автоматическая пролонгация, то это не распространяется на паспорт сделки (УНК), и его надо продлевать заявлением в банке. Совет: составьте график автоматической пролонгации ваших контрактов по ВЭД, чтобы не пропустить сроки предоставления в банк сведений;
• если прописана сумма контракта, то, когда платежи превысят прописанную сумму, банк не проведет платеж без дополнительного соглашения на данный пункт, также потребуется корректировка УНК, если таковой имеется. Совет: на сегодняшний день можно не прописывать сумму контракта и не оформлять УНК. Нужно только следить за моментом, когда следует открыть УНК (при превышении суммы контракта в 3 или 6 млн. рублей)..

При заключении контракта стоит определиться какие документы потребуются. Если требования минимальны — ссылайтесь в контракте на инвойс и пропишите все условия в нем. Это позволит минимизировать количество бумаг и убрать разногласия между документами.

Что нужно для прохождения валютного контроля

1. Выполните регистрацию договора в банке, сообщив:

• тип контракта,
• реквизиты контрагента,
• сроки исполнения договорных обязательств,
• сумму сделки,
• вид валюты.

2. Банковская организация регистрирует контракт в течение 1 рабочего дня, присваивает ему уникальный номер, открывает ведомость валютного контроля

3. При продлении срока контракта, внесении изменений в неснятый с учета договор, информируйте банковское учреждение.

4. После завершения сделки компания предоставляет справку о подтверждающих документах, копии самих документов.

Начинающим экспортерам и импортерам трудно ориентироваться в многочисленных правовых актах и регламентирующих процедурах валютного контроля. Выход есть — это открытие счета в Банке «Развитие-Столица», предоставляющем дополнительные услуги по обслуживанию операций ВЭД: консультации, отслеживание сроков контрактов, помощь в заполнении отчетной документации.

Оставьте ваши данные в форме ниже, чтобы узнать подробности:

• валютный контроль
• банки
• внешнеэкономическая деятельность

Мнение «Банк «Развитие Столица»» может не совпадать с мнением редакции «Клерка». Хотите высказаться сами?

Как получать оплату от иностранных клиентов

Представьте: вы начали работать с иностранными клиентами, они отправили вам деньги за ваши услуги, но средства почему-то не пришли к вам на счёт. Ведь сначала необходимо пройти валютный контроль. Что это такое и как получать оплату от иностранных клиентов — разбираемся в этой статье.

Что такое валютный контроль

Для государства важно, чтобы все валютные операции с иностранцами и заграничными компаниями проходили по определённым правилам. Банки следят, чтобы все переводы совершались в рамках закона. Они изучают сделки, смотрят документы и фиксируют нарушения. Весь этот процесс и называется валютным контролем.

Без проверки банка вы не сможете получить средства из-за границы, даже если услуга стоила всего лишь 1$. Как происходит перевод?

Сначала деньги поступают на специальный транзитный счёт. Чтобы банк одобрил перевод и направил средства на валютный счёт, необходимо предоставить документы, по которым вы работаете с заказчиком. Это может быть:

• Контракт;
• Инвойс;
• Оферта.

Разберём каждый вариант по отдельности.

Заполните форму ниже Мы перезвоним и ответим на все вопросы Подпишите документы и пользуйтесь счетом

Оплата по контракту

Контракты используются, когда заключаются сложные или долгосрочные сделки. В этом документе прописываются основные договорённости по сотрудничеству: порядок и объём работы, сроки оплаты и другие важные условия. Чаще всего договор необходимо перевести на русский язык.

Контракты можно разделить на четыре типа:

1. Импортный — вы покупаете товары или услуги у иностранцев;
2. Экспортный — вы продаёте товары или услуги иностранцам. Чаще всего применяется именно этот тип договоров;
3. Смешанный — совмещает разные типы контрактов;
4. Кредитный договор — вы берёте деньги в долг у иностранца или наоборот.

Универсального шаблона, который можно было бы использовать для составления контрактов, — нет, но есть несколько пунктов, которые нужно отметить.

Очень важно следить за суммой контракта. Обратите внимание, что контракты могут быть с фиксированной суммой или без неё. Если вы прописали в договоре конкретную стоимость товаров или всех выполненных работ, то никаких сложностей не возникнет. Но бывают ситуации, когда вам платят по факту. Например, в одном месяце вы оказываете больше услуг — тогда финальная стоимость работ будет разниться.

И как бы вы ни работали, общую сумму контракта нужно обязательно считать, так как от неё зависит, нужно ли ставить договор на учёт. Заметьте, что заранее сообщать банку необходимо о таких контрактах:

• от 3 миллионов рублей — импортный, смешанный, кредитный договор;
• от 6 миллионов рублей — экспортный.

Если сумма по контракту больше 200 тысяч, то в банк также нужно будет предоставить подтверждающие документы. Они помогают банку понять, что сделка действительно была совершена.

Чтобы вы не допустили ошибок при работе с контрактами, мы подготовили для вас таблицу, где учли все нюансы:

Оплата по инвойсу

Если вы совершаете разовую сделку с иностранным клиентом, то можете использовать инвойс. Это международное название счёта на оплату услуг или товаров. В нём вы указываете, какие задачи были выполнены, за какой срок, какая цена и когда заказчик должен оплатить. Инвойс может выглядеть вот так:

Вы можете оформить инвойс вместе с контрактом. В таком случае этот платёжный документ будет подтверждением для основного договора. Но иногда инвойс может заменять контракт полностью.

В остальном требования и правила здесь такие же, как и по контрактам. Инвойсы редко бывают на крупные суммы, но всё равно лучше следить, чтобы они не превышали лимит в 6 000 000 рублей. Иначе документ нужно будет поставить на учёт.

Оплата по оферте

Третий вариант получения средств от иностранных заказчиков используется при удалённой работе с крупными корпорациями.

Оферта — это предложение о заключении сделки, в котором описаны существенные условия договора. Чтобы работать по оферте, не нужно ничего подписывать. Достаточно просто принять её условия. Оферту, как и любой контракт, при достижении определённой суммы платежей нужно ставить на учёт:

• от 3 000 000 рублей — при импорте услуг;
• от 6 000 000 рублей — при экспорте.

Если вы используете договор оферты, то при первом платеже вам необходимо загрузить сам документ и подтверждающие акты. А при последующих переводах достаточно будет только квитанций и актов о проделанной работе.

Сколько времени займёт валютный контроль

Как только деньги из-за границы поступили на транзитный счёт, у вас есть 15 дней, чтобы пройти валютный контроль. Если не уложиться в этот срок, то вашу компанию могут оштрафовать на сумму до 150 тысяч рублей.

Сам валютный контроль по закону не может занимать больше одного рабочего дня. Например, если документы пришли во вторник, решение должно быть принято не позже среды, если они поступили в пятницу — не позже понедельника.

Иногда сотрудники банка отклоняют платёж. Это может произойти:

• если валютная операция противоречит закону;
• если не хватает документов.

Но чаще всего, если вы подготовили необходимые документы своевременно, сложностей с валютным контролем не возникает.