Налоговый вычет за детский сад

Как получить вычет за детский сад и дошкольное образование

Социальный вычет

На чтение 5 мин. Опубликовано 22.04.2019

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность получить возврат НДФЛ за образование. К нему относится и обучение детей в дошкольных учреждениях. Как получить налоговый вычет за детский сад, кто может на это рассчитывать и что требуется для оформления, читайте ниже.

Что такое вычет за детский сад

Возврат НДФЛ за траты на дошкольное учреждение относится к категории социальных вычетов. Это прописано в ст. 219 НК РФ. Когда родители и детское образовательное учреждение заключают между собой договор, то неважно: частный сад или государственный, можно вернуть часть средств. Однако в пп. 2 п. 1 ст 219 указано, что вычет положен за обучающую деятельность. То есть вернуть средства, уплаченные за присмотр и уход за детьми, не выйдет.

Обучающие услуги прописаны в договоре отдельным пунктом. Получить часть денег за обучение в детском саду можно в том случае, если родитель или опекун официально трудоустроен и отчисляет с зарплаты проценты НДФЛ. Именно эти 13% с затрат и получится вернуть при соблюдении ряда условий:

1. У сада есть государственная лицензия на осуществление образовательной деятельности.
2. Наличие договора между родителями и учреждением с указанием стоимости услуг (в том числе дополнительных – логопед, иные занятия).
3. Родитель официально трудоустроен и отчисляет с зарплаты налог. Если мама числится в декрете, а папа официально трудоустроен, возможно оформление договора на него.
4. Совпадают период затрат и период облагаемого НДФЛ дохода.
5. Обучение производится в дневное время.

Обратите внимание: лицензия для частного сада не нужна в том случае, если, например, хозяйка оформила ИП и имеет, согласно ему, право заниматься обучающей деятельностью.

Получить вычет за детский сад можно по окончании налогового периода – раз в год. При этом существует срок подачи документов, который составляет 3 года. То есть подать заявку на возврат НДФЛ можно не позднее, чем на протяжении трех лет с момента окончания того периода, в котором оплачивался детский сад. При оформлении единой декларации на несколько лет в вычете могут отказать, поэтому подавайте заявку за каждый год отдельно.

Размер вычета

При соблюдении всех условий можно вернуть 13% от затраченной суммы, если она не превышает лимит. Для социальных вычетов на обучение детей и подопечных Налоговым Кодексом установлено ограничение в 50 000 рублей за год. Тратить больше этой суммы можно, но для возврата принимать к расчетам будут только ее. А это значит, что даже если на социальные траты вы отдали за год более 50 000 рублей, государство все равно вернет только 13% суммы установленного лимита.

Читайте также: Как получить налоговый вычет за ДМС

Чтобы посчитать сумму налогового вычета конкретно за детский сад, следует размер затрат именно на обучающие услуги в налоговом периоде умножить на 13%.

К примеру, если вы оплатили образовательные услуги дошкольного учреждения в размере 40 000 рублей за налоговый период, рассчитать размер вычета можно так: 40 000р. х 13% = 5 200 рублей к получению.

Требуемые документы

Основанием для получения вычета при соблюдении остальных условий является договор между учебным учреждением и налогоплательщиком. В нем должны быть прописаны не только данные сторон, но и стоимость услуги, а если есть сопутствующие, то вписаны и они. Детский сад обязан иметь государственную лицензию на осуществление подобной деятельности. Если в договоре не будет ее номера, понадобится предоставить копию в ИФНС.

Полный пакет документов включает:

• договор с детским садом;
• копию паспорта и ИНН налогоплательщика;
• свидетельство о рождении ребенка;
• чеки, подтверждающие оплату услуг сада;
• копию лицензии детского учреждения;
• справку о доходах (2-НДФЛ) с места работы;
• декларацию 3-НДФЛ за тот налоговый период, когда оплачивали детский сад;
• заявление на получение вычета.

Где лучше оформить

Подать заявку на возврат НДФЛ можно по месту работы или в налоговой инспекции по прописке. Оба варианта требуют согласования с ИФНС, поэтому обращаться в налоговую службу все равно придется – это первое, что нужно сделать. Когда налоговая инспекция предоставит документ, подтверждающий право получения вычета, с ним следует обращаться в бухгалтерию по месту работы (если хотите оформлять выплату там).

Те же, кто хочет получить возврат НДФЛ через ИФНС, могут подать пакет документов по месту регистрации лично, почтой или через сайт государственных услуг. Надежнее отнести бумаги собственноручно, заодно и показать их налоговому инспектору на предмет правильности заполнения.

Бланк декларации 3-НДФЛ находится в отделении. После подачи документов на протяжении трех месяцев налоговая их проверяет. Если все в порядке, то деньги перечисляют плательщику на протяжении месяца. В случае задержки выплаты лицо-налогоплательщик имеет право выставить пени.

Положения	В ИФНС	У работодателя
Период получения	По окончании налогового периода — календарного года	В год осуществления затрат
Основания	Декларация, документы, заявление на возврат	Документы, заявление на получение уведомления
Срок проверки документов	3 месяца (ст. 88 НК РФ)	1 месяц (ст. 219 НК РФ)
Преимущества способа	Возврат производится в полном объеме	Оперативность возврата
Недостатки	Длительный период проверки	Возврат в неполной сумме, остаток нужно запрашивать в ИФНС

Читайте также: Как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе

Причины отказа

Иногда ИФНС отказывает в возврате НДФЛ. Это может произойти по ряду причин:

• Получателем услуги по договору с детским садом выступает не родитель или опекун.
• В договоре не указана стоимость услуги.
• Детский сад не имеет лицензии на учебную деятельность.
• Отсутствуют данные заявителя.
• Не совпадает период получения услуги и облагаемого налогом дохода.
• Заявление подано после окончания срока давности – позже, чем через три года со дня окончания налогового периода, в котором были траты.
• Оформлена единая декларация на несколько лет.

Подводя итоги, можно отметить, что вернуть налоговый вычет за детский сад можно и нужно. Важно помнить об условиях представления, при выборе детского учреждения интересоваться наличием лицензии, а также возможностью заключения официального договора. Без последнего, оформленного в надлежащем порядке, вернуть налог не удастся.

Чайлд-пэй-фри. Как вернуть деньги за детский сад

Лучшие финансовые лайфхаки в нашем Telegram-канале. Без спама и назойливых новостей. Подписывайтесь, чтобы ничего не пропустить.

Детский сад — палочка-выручалочка для занятЫх работящих родителей. Ребенок весь день под присмотром: накормят, напоят, погулять сводят, поиграют и полезностям попытаются научить. Работай себе спокойно, только платить вовремя не забывай. Однако часть родительской платы можно вернуть. Финтолк объясняет, как получить деньги за детсад обратно.

Сколько денег можно вернуть?

В государственных садах сумма родительской платы относительно невелика. В каждом регионе она сильно отличается, да и зависит от возраста ребенка, режима работы садика и даже от наполняемости групп.

Например, в Москве за пребывание в круглосуточном садике малыша до одного года при общем количестве ребят в группе до трех человек плата составит 4 747 рублей. Если ребятишек в группе больше трех, плата существенно ниже — 2 374 рубля. Для детей от 3 до 7 лет еще меньше. Если в группе не больше трех человек — 1 843 рубля, если больше трех — 921 рубль.

Часть уплаченных денег могут вернуть родители или опекуны ребенка. Другие родственники — нет.

Все, что касается выплаты компенсации, прописано в законе № 273-ФЗ «Об образовании в РФ».

Однако в разных регионах компенсацию могут получать не все родители и опекуны. Согласно статье 7 ФЗ-388, именно региональные власти решают, кому конкретно давать. Также в регионах могут устанавливать дополнительные льготы и повышенные проценты.

Во многих регионах право на возврат части платы за детский сад имеют только малоимущие семьи. Но не во всех.
Например, в Москве и Санкт-Петербурге ограничений нет. Каждый москвич и петербуржец, который водит ребенка в сад, имеет право на компенсацию.

Для детей из многодетных семей в столице размер компенсации = 100 %. По сути, детский сад для них бесплатный.
В Санкт-Петербурге для многодетных семей такой льготы нет, зато есть для ряда других. Например, бесплатно могут посещать садик дети из семьи военнослужащего и те, у кого родитель сам работает в государственном детском саду. А малоимущие получают повышенный размер компенсации — 40 % на каждого ребенка, если среднедушевой доход семьи ниже двукратного прожиточного минимума (это только для неполных семей), и 70 % — если среднедушевой доход семьи ниже прожиточного минимума.

В Ивановской области, например, с 2021 года компенсацию могут получить только малоимущие семьи, зато в повышенном размере:
25 % — за первого ребенка;
55 % — за второго;
75 % — за последующих.

В Липецкой области есть дополнительная компенсация для многодетных семей:
80 % — на первого ребенка;
50% — на второго;
30% — на последующих детей.
Эти проценты складывают с основными, и в итоге получается, что дети из многодетных семей ходят в садик бесплатно.

Какие документы нужны?

• Заявление на компенсацию
• Паспорт родителя (копии первой страницы и регистрации)
• Свидетельство о рождении ребенка
• Реквизиты счета, на который вам будут перечислять деньги

Список может быть расширен в зависимости от региона. Иногда непременно требуют справку о составе семьи. Если вы рассчитываете на льготы, нужно принести подтверждающие документы. Например, если у вас малоимущая семья — справку о доходах семьи. Если у вас неполная семья — справку из ЗАГСа о статусе семьи.

Финтолк подготовил для вас бланк заявления о предоставлении компенсации за детский сад:

Когда выплатят деньги?

Если вы имеете право на получение компенсации, с заявлением лучше не медлить. Деньги начнут платить только с момента подачи заявления. Важно понимать, что это именно возврат средств. То есть сначала вы оплачиваете квитанцию за сад полностью, а в следующем месяце часть этих денег вам автоматом возвращают на счет, указанный в заявлении.

Пример. Маша живет в Москве. Водит своего единственного ребенка в садик. Она имеет право на компенсацию в 20 %. Полная плата за садик в сентябре — 1 000 рублей (да, ей повезло). Маша написала заявление 1 сентября и полностью оплатила квитанцию. В октябре, как правило, после 15 или 26 числа Маша получит на свою карту 200 рублей компенсации.

Много где с местами в детсадах напряженка, приходится годами ждать в очереди. В некоторых регионах, если вам не досталось места в садике и вы вынуждены из-за этого не работать, а сидеть дома с ребенком, платят компенсацию.
Суммы этой компенсации в разных регионах свои. Ориентир — местный прожиточный минимум на ребенка. Могут выплачивать 50 %, а могут меньше или больше.
Например, в Ханты-Мансийске, если нет места в детском саду для малыша до полутора лет, родителям платят по 6 286 рублей в месяц. А на детей от полутора до 4 лет — 3 000 рублей. В Кирове платят только на малышей от полутора до трех лет — 2 500 рублей, а в Липецке только на детей от 3 до 6 лет по 5 000 рублей. В Смоленске платят всем до 7 лет (до 3 лет по 4 000 рублей, с 3 до 7 лет по 5 000 рублей).

Чтобы получать компенсацию за отсутствие места в детском саду, нужно обратиться в службу социальной защиты или многофункциональный центр по месту жительства.

Если сад — частный

Некоторые родители делают выбор в пользу частных садов. Плата за них в десятки раз выше, чем за посещение государственных или муниципальных. Например, в Москве плата составляет от 65 000 рублей в месяц, в Иванове — от 30 000 рублей.
Но иногда родителям просто некуда деваться, надо работать, а мест в обычных садах нет и нет. Пока в России только два города, где компенсацию можно получить, даже если ребенок ходит в частный садик. Это Москва и Ханты-Мансийск. Размеры будут такие же, как при посещении государственного сада: 20 %, 50 % и 70 % в зависимости от количества детей.

Важно! Детский сад обязательно должен иметь лицензию. За посещение детского сада без лицензии компенсацию получить нельзя.